vestreaВестник Российского экономического университета имени Г. В. ПлехановаVestnik of the Plekhanov Russian University of Economics2413-28292587-9251Plekhanov Russian University of Economics10.21686/2413-2829-2023-3-90-101vestrea-1653Research ArticleФИНАНСЫFINANCEКонцептуальные подходы к разработке классификатора денежных потоковConceptual Approaches to the Development of a Cash Flow Classifierhttps://orcid.org/0000-0001-6199-9979МасленниковВ. В.MaslennikovV. V.

Владимир Владимирович Масленников доктор экономических наук, профессор, экономический эксперт

Москва

Vladimir V. Maslennikov Doctor of Economic, Professor, Economic Expert

vvmaslennikov@fa.ruhttps://orcid.org/0000-0001-8657-6809ЛарионовА. В.LarionovA. V.

Александр Витальевич Ларионов кандидат экономических наук, кандидат наук о государственном и муниципальном управлении, доцент, доцент Высшей школы государственного аудита

119234, Москва, Ленинские горы, д. 1, стр. 13

Alexander V. Larionov Doctor of Philosophy (Ph.D) in Economic Sciences, Doctor of Philosophy in Public Administration, Associate Professor, Associate Professor of Higher School of State Audit13 building, 1 Leninskie gory, Moscow, 119234

alarionov@hse.ruМосковский государственный университет имени М. В. ЛомоносоваРоссияLomonosov Moscow State UniversityRussian Federation2023200620230390101Copyright © Масленников В.В., Ларионов А.В., 20232023Масленников В.В., Ларионов А.В.Maslennikov V.V., Larionov A.V.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vest.rea.ru/jour/article/view/1653

Денежные потоки являются удобным источником получения оперативной информации для анализа состояния экономики. Получение указанной информации позволит обеспечить применение оперативных инструментов регулирования для достижения целей экономической безопасности. Цель исследования – концептуализация проблемы создания отечественного классификатора денежных потоков, выступающего инструментом ранней идентификации кризисных явлений в экономике. Авторами систематизируются зарубежные и отечественные подходы к созданию классификатора денежных потоков, организации мониторинга волатильности денежных потоков. В статье показаны различия между классификатором платежей и денежных потоков, определяются ключевые ограничения, связанные с созданием классификатора. Выделяются три уровня денежных потоков: индивидуальный, групповой и территориальный. Указанные уровни могут лечь в основу создаваемого классификатора денежных потоков. Полномочия по мониторингу денежных потоков должны быть возложены на Банк России. С учетом перспектив расширения возможностей платежной системы Банка России и внедрения цифрового рубля Центральный банк Российской Федерации может осуществлять сбор и оперативный анализ информации о денежных потоках. Объектом мониторинга является уровень волатильности денежных потоков. Впоследствии полученная информация может автоматически передаваться в профильный орган власти для применения инструментов государственного регулирования.

Cash flows are a convenient source of operational information for analyzing the state of the economy. Obtaining this information will ensure the use of operational regulatory tools to achieve the goals of economic security. The purpose of the study is to conceptualize the problem of creating a domestic classifier of cash flows, which acts as an early identification tool for crisis phenomena in the economy. The authors systematize foreign and domestic approaches to the creation of a classifier of cash flows, the organization of monitoring of the volatility of cash flows. The article reveals the differences between the classifier of payments and cash flows, identifies the key limitations associated with the creation of the classifier. There are three levels of cash flows: individual, group and territorial. These levels can form the basis of the created cash flow classifier. The authority to monitor cash flows should be assigned to the Bank of Russia. Considering the prospects of expanding the capabilities of the Bank of Russia's payment system and the introduction of the digital ruble, the Bank of Russia can collect and promptly analyze information about cash flows. The object of monitoring is the level of volatility of cash flows. Subsequently, the information received can be automatically transmitted to the relevant authority for the use of state regulation tools.

денежные потокиволатильностьнациональная платежная системаклассификатор денежных потоковБанк Россииэкономическая безопасностьcash flowsvolatilitynational payment systemcash flow classifierBank of Russiaeconomic securityReferencesАхмерова А. М. Влияние кризиса пандемии COVID-19 на поведение фирм и потребителей // Государственное управление. Электронный вестник. – 2021. – № 87. – С. 105–112.Akhmerova A. M. Vliyanie krizisa pandemii COVID-19 na povedenie firm i potrebiteley [The Impact of COVID-19 Pandemic on Behavior of Companies and Customers]. Gosudarstvennoe upravlenie. Elektronnyy vestnik [State Governance. E-Bulletin], 2021, No. 87, pp. 105–112. (In Russ.).Байдукова Н. В., Чепаков Д. А. Нововведения в функционировании платежной системы Банка России как элемента национальной платежной системы // Известия СанктПетербургского государственного экономического университета. – 2018. – № 3 (111). – С. 42–51.Baydukova N. V., Chepakov D. A. Novovvedeniya v funktsionirovanii platezhnoy sistemy Banka Rossii kak elementa natsionalnoy platezhnoy sistemy [Innovations in Functioning of Pay System in the Bank of Russia as a Component of National Pay System]. Izvestiya Sankt-Peterburgskogo gosudarstvennogo ekonomicheskogo universiteta [Izvestiya of Saint Petersburg State Economics University], 2018, No. 3 (111), pp. 42–51. (In Russ.).Васильева Т. П., Ларионов А. В., Русских С. В. и др. Методические подходы к измерению общественного здоровья как медико-социального ресурса и потенциала общества // Здоровье населения и среда обитания – ЗНиСО. – 2022. – Т. 30. – № 11. – С. 7–15.Vasileva T. P., Larionov A. V., Russkikh S. V. et al. Metodicheskie podkhody k izmereniyu obshchestvennogo zdorovya kak mediko-sotsialnogo resursa i potentsiala obshchestva [Methodological Approaches to Estimating Public Health as Medical-Social Resource and Potential of Society]. Zdorove naseleniya i sreda obitaniya – ZNiSO [Population Health and Environment – ZN&CO], 2022, Vol. 30, No. 11, pp. 7–15. (In Russ.).Виноходова Г. А., Стороженко Д. П. Денежные потоки: методы их оценки и система управления // Вестник Донского государственного аграрного университета. – 2013. – № 2 (8). – С. 58–68.Vinokhodova G. A., Storozhenko D. P. Denezhnye potoki: metody ikh otsenki i sistema upravleniya [Cash Flows: Methods of their Estimation and Management System]. Vestnik Donskogo gosudarstvennogo agrarnogo universiteta [Bulletin of the Donskoy State Agrarian University], 2013, No. 2 (8), pp. 58–68. (In Russ.).Вопросы совершенствования платежного оборота // Деньги и кредит. – 1981. – № 1. – С. 70–77.Voprosy sovershenstvovaniya platezhnogo oborota [Issues of Payment Turnover Upgrading]. Dengi i kredit [Money and Credit], 1981, No. 1, pp. 70–77. (In Russ.).Капелюшников Р. И. Поведенческая экономика: несколько комментариев о рациональности и иррациональности // Журнал экономической теории. – 2018. – Т. 15. – № 3. – С. 359–376.Kapelyushnikov R. I. Povedencheskaya ekonomika: neskolko kommentariev o ratsionalnosti i irratsionalnosti [Behaviorist Economics: Comments on Rationalism and Irrationalism]. Zhurnal ekonomicheskoy teorii [Journal of Economic Theory], 2018, Vol. 15, No. 3, pp. 359–376. (In Russ.).Криштаносов В. Б. Риски и угрозы цифровизации экономики для национальной безопасности Республики Беларусь // Вестник Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление. – 2022. – № 4 (60). – С. 106–123.Krishtanosov V. B. Riski i ugrozy tsifrovizatsii ekonomiki dlya natsionalnoy bezopasnosti Respubliki Belarus [Risks and Threats of Economy Digitalization for National Security of the Republic of Belarus]. Vestnik Tverskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: Ekonomika i upravlenie [Bulletin of the Tver State University. Series: Economics and Management], 2022, No. 4 (60), pp. 106–123. (In Russ.).Ларионов А. В. Мониторинг волатильности денежных потоков для обеспечения устойчивого развития сельского хозяйства России // АПК: экономика, управление. – 2022. – № 9. – С. 61–65.Larionov A. V. Monitoring volatilnosti denezhnykh potokov dlya obespecheniya ustoychivogo razvitiya selskogo khozyaystva Rossii [Monitoring of Cash Floe Volatility to Ensure Sustainable Development of Agriculture in Russia]. APK: ekonomika, upravlenie [APK: Economics, Management], 2022, No. 9, pp. 61–65. (In Russ.).Масленников В. В., Ларионов А. В. О роли поведенческого цикла в наступлении финансового кризиса // Банковское дело. – 2020. – № 9. – С. 14–20.Maslennikov V. V., Larionov A. V. O roli povedencheskogo tsikla v nastuplenii finansovogo krizisa [The Role of Behaviorist Cycle in Finance Crisis Beginning]. Bankovskoe delo [Banking], 2020, No. 9, pp. 14–20. (In Russ.).Масленников В. В., Ларионов А. В. Цифровые валюты: концептуализация рисков и возможности регулирования // Мир новой экономики. – 2021. – Т. 15. – № 4. – С. 16–28.Maslennikov V. V., Larionov A. V. Tsifrovye valyuty: kontseptualizatsiya riskov i vozmozhnosti regulirovaniya [Digital Currency: Conceptualization of Risks and Possibilities of Regulation]. Mir novoy ekonomiki [The World of New Economy], 2021, Vol. 15, No. 4, pp. 16–28. (In Russ.).Масленников В. В., Ларионов А. В., Гагарина М. А. Факторы формирования типов финансового поведения экономических субъектов // Финансы: теория и практика. – 2022. – Т. 26. – № 2. – С. 88–103.Maslennikov V. V., Larionov A. V., Gagarina M. A. Faktory formirovaniya tipov finansovogo povedeniya ekonomicheskikh subektov [Factors of Shaping Types of Finance Behavior in Economic Entities]. Finansy: teoriya i praktika [Finance: Theory and Practice], 2022, Vol. 26, No. 2, pp. 88–103. (In Russ.).Планирование и управление по результатам в условиях турбулентности : круглый стол / Б. С. Жихаревич, А. Б. Жулин, Д. А. Зайцев и др. // Вопросы государственного и муниципального управления. – 2022. – № 4. – С. 7–29.Planirovanie i upravlenie po rezultatam v usloviyakh turbulentnosti: kruglyy stol [Planning and Management by Results in Conditions of Turbulence: Round Table Discussion], B. S. Zhikharevich, A. B. Zhulin, D. A. Zaytsev et al. Voprosy gosudarstvennogo i munitsipalnogo upravleniya [Issues of State and Municipla Governance], 2022, No. 4, pp. 7–29. (In Russ.).Пшеничников В. В. Формирование матричного баланса платежного оборота в условиях цифровизации банковско-финансовой сферы // Развитие цифровой экономики в условиях деглобализации и рецессии. – СПб. : ФГАОУ ВО «Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого», 2019. – С. 610–633.Pshenichnikov V. V. Formirovanie matrichnogo balansa platezhnogo oborota v usloviyakh tsifrovizatsii bankovsko-finansovoy sfery [Shaping Matrix Balance of Pay Turnover in Conditions of Digitalization of Banking-Finance Sphere]. Razvitie tsifrovoy ekonomiki v usloviyakh deglobalizatsii i retsessii [The Development of Digital Economy in Conditions of De-Globalization and Recession]. Saint Petersburg, FGAOU VO «Sankt-Peterburgskiy politekhnicheskiy universitet Petra Velikogo», 2019, pp. 610–633. (In Russ.).Сажина М. А. Управленческая экономика и поведенческая экономика: общее и особенное // Экономические науки. – 2019. – № 179. – С. 12–19.Sazhina M. A. Upravlencheskaya ekonomika i povedencheskaya ekonomika: obshchee i osobennoe [Managerial Economics and Behaviorist Economics: Common and Specific]. Ekonomicheskie nauki [Economic Sciences], 2019, No. 179, pp. 12–19. (In Russ.).Сафронов А. В. Компьютеризация управления плановой экономикой в СССР: проекты ученых и нужды практиков // Социология науки и технологий. – 2020. – Т. 11. – № 3. – С. 22–41.Safronov A. V. Kompyuterizatsiya upravleniya planovoy ekonomikoy v SSSR: proekty uchenykh i nuzhdy praktikov [Computerization of Planned Economy Management in the USSR: Scientists’ Projects and Practical Workers’ Needs]. Sotsiologiya nauki i tekhnologiy [Sociology of Science and Technology], 2020, Vol. 11, No. 3, pp. 22–41. (In Russ.).Турдыева Н., Цветкова А., Мовсесян Л. и др. Использование данных отраслевых финансовых потоков в качестве высокочастотного индикатора экономической активности // Деньги и кредит. – 2021. – Т. 80. – № 2. – С. 28–49.Turdyeva N., Tsvetkova A., Movsesyan L. et al. Ispolzovanie dannykh otraslevykh finansovykh potokov v kachestve vysokochastotnogo indikatora ekonomicheskoy aktivnosti [Using Data of Industry Finance Flows as High-Frequency Indicator of Economic Activity]. Dengi i kredit [Money and Credit], 2021, Vol. 80, No. 2, pp. 28–49. (In Russ.).Шульгина М. В. Системно значимые банки и показатели их финансовой устойчивости в соответствии с Базельскими рекомендациями // Экономика и предпринимательство. – 2019. – № 7 (108). – С. 870–874.Shulgina M. V. Sistemno znachimye banki i pokazateli ikh finansovoy ustoychivosti v sootvetstvii s Bazelskimi rekomendatsiyami [System-Important Banks and Indicators of Their Finance Stability according to Basel Recommendations]. Ekonomika i predprinimatelstvo [Economy and Entrepreneurship], 2019, No. 7 (108), pp. 870–874. (In Russ.).Яременко Ю. В. Теория и методология исследования многоуровневой экономики. – М. : Наука, 1999.Yaremenko Yu. V. Teoriya i metodologiya issledovaniya mnogourovnevoy ekonomiki [Theory and Methodology of Researching Multi-Level Economy]. Moscow, Nauka, 1999. (In Russ.).Akerlof G. Bahavioral Macroeconomics and Macroeconomic Behavior // The American Economic Review. – 2002. – Vol. 92. – N 3. – P. 411–433.Akerlof G. Bahavioral Macroeconomics and Macroeconomic Behavior. The American Economic Review, 2002, Vol. 92, No. 3, pp. 411–433.Belyaev I. I., Larionov A. V., Sil’vestrov S. N. Assessment of the State of Economic Security in Russia Using the Example of the Unemployment Rate Indicator: Fractal Analysis Method // Studies on Russian Economic Development. – 2021. – N 32. – P. 141–146.Belyaev I. I., Larionov A. V., Sil’vestrov S. N. Assessment of the State of Economic Security in Russia Using the Example of the Unemployment Rate Indicator: Fractal Analysis Method. Studies on Russian Economic Development, 2021, No. 32, pp. 141–146.Larionov A. V. Methodological Approach to the Organization of Monitoring of Cash Flow Volatility // Finance: Theory and Practice. – 2021. – Vol. 25 (3). – P. 150–158.Larionov A. V. Methodological Approach to the Organization of Monitoring of Cash Flow Volatility. Finance: Theory and Practice, 2021, Vol. 25 (3), pp. 150–158.Mas-Colell A., Whinston M., Green J. Microeconomic Theory. – Oxford University Press, 1995.Mas-Colell A., Whinston M., Green J. Microeconomic Theory. Oxford University Press, 1995.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.