vestreaВестник Российского экономического университета имени Г. В. ПлехановаVestnik of the Plekhanov Russian University of Economics2413-28292587-9251Plekhanov Russian University of Economics10.21686/2413-2829-2016-5-102-108vestrea-206Research ArticleФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТFINANCE, MONETARY CIRCULATION AND CREDITИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ТЕНЕВЫХ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВSOURCES OF SHAPING AND KEY LINES IN SHADOW CASH FLOWSЧекмаревВадим ЕвгеньевичChekmaryovVadim E.

советник председателя правления Транскапиталбанка

109147, Москва, ул. Воронцовская, д. 27/35

Counsellor to the Board of Directors’ Chairman of the Transcapitalbank

27/35 Vorontsovskaya Str., Moscow, 109147, Russian Federation

chekmaryov.ve@mail.ruПАО «Транскапиталбанк»РоссияPAO "Transcapitalbank"Russian Federation20160609201705102108Copyright © Чекмарев В.Е., 20172017Чекмарев В.Е.Chekmaryov V.E.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vest.rea.ru/jour/article/view/206

В статье проведена классификация теневых финансовых потоков в соответствии с направлениями их распространения (криминальные, скрытые и неналоговые). Выявлены особенности теневых финансовых потоков, формируемых по каждому из указанных направлений, оценены причины и экономические последствия их возникновения и распространения. Показаны каналы взаимосвязей финансовых потоков, циркулирующих в трех сферах теневой экономики, с легальной частью экономической системы. Представлена оригинальная схема финансовых потоков между легальной и различными сферами теневой экономики. Сформулированы рекомендации по минимизации теневых финансовых потоков в современных национальных хозяйственных системах.

The article provides classification of shadow cash flows according to directions of their distribution (criminal, latent and non-tax). The author identifies specific features of shadow cash flows formed by each of the mentioned-above directions, assesses reasons and economic consequences of their arising and distribution. He shows channels of contacts between cash flows, which circulate in three fields of shadow economy and legal part of the economic system. An original scheme of cash flows between legal and shadow economy was presented and recommendations aimed at minimizing shadow cash flows in current national economic systems were provided.

теневые финансовые потокиПОД/ФТфинансовый мониторингкриминальная экономикаскрытая экономиканеналоговая экономикаshadow cash flowsPOD/FTfinance monitoringcriminal economylatent economynon-tax economyReferencesБасс А. Б., Каратаев М. В. Основы управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов // Финансы и кредит. - 2010. - № 26 (410). - С. 29-38Bass A. B., Karataev M. V. Osnovy upravleniya riskom vovlecheniya banka v protsessy legalizatsii prestupnykh dokhodov [Fundamentals of Risk Management Bank Involvement in the Process of Money Laundering]. Finansy i kredit [Finances and Credit], 2010, No. 26 (410), pp. 29–38. (In Russ.).Волков И. И., Скареднов Е. В., Шкарбаненко К. В. Макроэкономическое регулирование и финансовые потоки корпораций. - М. : Ваш полиграфический партнер, 2014Volkov I. I., Skarednov E. V., Shkarbanenko K. V. Makroekonomicheskoe regulirovanie i finansovye potoki korporatsiy [The Macroeconomic Regulation and the Corporate Financial Flows]. Moscow, Vash poligraficheskiy partner, 2014. (In Russ.).Дадалко В. А. К вопросу противодействия теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности России // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. - 2010. - № 6. - С. 145-155Dadalko V. A. K voprosu protivodeystviya tenevoy ekonomike v sisteme obespecheniya ekonomicheskoy bezopasnosti Rossii [On the Question of Combating the Shadow Economy in the Economic Security of Russia]. Vestnik Akademii ekonomicheskoy bezopasnosti MVD Rossii [Bulletin of the Academy of Economic Safety of the Russian Interior Ministry], 2010, No. 6, pp. 145–155. (In Russ.).Дэвис С., Хенрексон М. Налоговые эффекты для деловой активности, взаимосвязей промышленных секторов и объема теневой экономики: опыт развитых стран // Рабочая бумага Национального бюро экономических исследований (NBER). - 2004. - № 10509Devis S., Khenrekson M. Nalogovye effekty dlya delovoy aktivnosti, vzaimosvyazey promyshlennykh sektorov i ob#ema tenevoy ekonomiki: opyt razvitykh stran [Tax Effects on Work Activity, Industry Mix and Shadow Economy Size: Evidence from Rich-Country Comparisons]. Rabochaya bumaga Natsional'nogo byuro ekonomicheskikh issledovaniy (NBER) [NBER Woking Paper], 2004, No. 10509. (In Russ.).Киселев И. А. Борьба с отмыванием преступных доходов : практическое пособие для сотрудников правоохранительных органов. - М. : ИД «Юриспруденция», 2010Kiselev I. A. Bor'ba s otmyvaniem prestupnykh dokhodov, prakticheskoe posobie dlya sotrudnikov pravookhranitel'nykh organov [The Fight Against Money Laundering, a practical guide for law enforcement officers]. Moscow, ID «Yurisprudentsiya», 2010. (In Russ.).Морозов А. В. Использование финансового анализа для целей противодействия отмыванию доходов и финансирования терроризма // Финансы и кредит. - 2008. - № 34 (322). - С. 60-64Morozov A. V. Ispol'zovanie finansovogo analiza dlya tseley protivodeystviya otmyvaniyu dokhodov i finansirovaniya terrorizma [Using Financial Analysis for the Purpose of Combating Money Laundering and Terrorist Financing]. Finansy i kredit [Finances and Credit], 2008, No. 34 (322), pp. 60–64. (In Russ.).Репецкая А. Л. Организованная преступность. Теневая экономика. Криминальный рынок России : монография. - М. : Юрлитинформ, 2010Repetskaya A. L. Organizovannaya prestupnost'. Tenevaya ekonomika. Kriminal'nyy rynok Rossii, monografiya [Organized Crime. The Shadow Economy. Russian Criminal Market, monograph]. Moscow, Yurlitinform, 2010. (In Russ.).Селезнев А. З. Стратегический инвестиционный контроль // Экономист. - 2007. - № 12. - С. 3-13Seleznev A. Z. Strategicheskiy investitsionnyy kontrol' [Strategic Financial Control]. Ekonomist [The Economist], 2007, No. 12, pp. 3–13. (In Russ.).Слепов В. А., Чекмарев В. Е. Сущность теневых финансовых потоков и факторы их формирования в современной экономике // Деньги и кредит. - 2016. - № 2. - С. 50-53Slepov V. A., Chekmarev V. E. Sushchnost' tenevykh finansovykh potokov i faktory ikh formirovaniya v sovremennoy ekonomike [The Essence of the Shadow Financial Flows and the Factors of Their Formation in Modern Economy]. Den'gi i kredit [Money and Credit], 2016, No. 2, pp. 50–53. (In Russ.).Шнайдер Ф. Теневая экономика и коррупция в мире: что мы действительно знаем об этом? // Рабочая бумага боннского Института труда (IZA). - 2006. - № 2315Shnayder F. Tenevaya ekonomika i korruptsiya v mire: chto my deystvitel'no znaem ob etom? [Shadow Economies and Corruption All Over the World: What Do We Really Know?]. Rabochaya bumaga bonnskogo Instituta truda (IZA) [IZA Discussion paper], 2006, No. 2315. (In Russ.).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.