vestreaВестник Российского экономического университета имени Г. В. ПлехановаVestnik of the Plekhanov Russian University of Economics2413-28292587-9251Plekhanov Russian University of Economics10.21686/2413-2829-2020-6-30-44vestrea-965Research ArticleЭКОНОМИКАECONOMICSМетодология проектирования системы внутрибанковского контроляMethodology of Designing the System of Internal Bank Controlhttps://orcid.org/0000-0002-7947-4131КарпунинВ. И.KarpuninV. I.

Вячеслав Иванович Карпунин кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Банки. Денежное обращение и кредит» МГИМО МИД России; доцент кафедры банковского дела Университета «Синергия»

119454, Москва, проспект Вернадского, д. 76125190, Москва, Ленинградский проспект, д. 80, корп. Г.

Vyacheslav I. Karpunin PhD, Assistant Professor, Assistant Professor of the Department for 'Banks. Money Circulation and Credit' of MGIMO University; Assistant Professor of the Department for Banking of the Synergy University

76 Vernadskiy Avenue, Moscow, 11945480 Leningrad A Moscow, 125190

vikarpunin@mail.ruhttps://orcid.org/0000-0001-9959-7385НовашинаТ. С.NovashinaT. S.

Татьяна Сергеевна Новашина кандидат экономических наук, доцент, заведующая кафедрой банковского дела

125190, Москва, Ленинградский проспект, д. 80, корп. Г.

Tatyana S. Novashina PhD, Assistant Professor, the Head of the Department for Banking

80 Leningradsky Avenue, Moscow, 125190

tnovashina@mail.ruhttps://orcid.org/0000-0002-8720-4852ЕфремоваЮ. С.EfremovaJ. S.

Юлия Сергеевна Ефремова аспирантка кафедры «Банки. Денежное обращение и кредит»

119454, Москва, проспект Вернадского, д. 76

Julia S. Efremova Post-Graduate Student of the Department for 'Banks. Money Circulation and Credit

76 Vernadskiy Avenue, Moscow, 119454

juliasefremova@yandex.ruМосковский государственный институт международных отношений (Университет) МИД России; Московский финансово-промышленный университет «Синергия»РоссияMoscow State Institute of International Relations (University) of the Ministry of Foreign Affairs Russian Federation; Moscow University for Industry and Finance «Synergy»Russian FederationМосковский финансово-промышленный университет «Синергия»РоссияMoscow University for Industry and Finance «Synergy»Russian FederationМосковский государственный институт международных отношений (Университет) МИД РоссииРоссияMoscow State Institute of International Relations (University) of the Ministry of Foreign Affairs Russian FederationRussian Federation2020041220201763044Copyright © Карпунин В.И., Новашина Т.С., Ефремова Ю.С., 20202020Карпунин В.И., Новашина Т.С., Ефремова Ю.С.Karpunin V.I., Novashina T.S., Efremova J.S.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vest.rea.ru/jour/article/view/965

Статья посвящена принципиально новой концепции методологии проектирования (построения) системы внутреннего контроля банка. В качестве базового, ключевого принципа методологии проектирования и построения системы внутреннего контроля банка авторы применяют системную парадигму. Банк рассматривается как сложно организованная социально-экономическая система, состоящая из структурных компонентов – функциональных подсистем банка, образующих в своем интегрированном единстве новое качество депозитно-кредитный институт. Вторым ключевым компонентом применяемой методологии выступает принцип системно-функциональной организации, основанный на понимании того, что каждый институциональный компонент системы (внутренние структурно-функциональные подразделения банка: службы, департаменты, управления) должен быть наделен при проектировании необходимым и достаточным набором специфических функций. Третьим ключевым компонентом применяемой методологии выступает принцип, особое системное требование: система внутреннего контроля банка призвана выполнять ключевую функцию – обеспечение обратной связи в системе. Наличие обратной связи в системе любого типа является необходимым условием существования данной системы. Особенно это требование относится к проектируемым человеком искусственным социально-экономическим системам. Надлежащее (должное) выполнение данной функции обеспечивает системе как таковой устойчивость ее функционирования во времени. Оптимальное выполнение функции обратной связи системой внутреннего контроля банка является доминантной качественной характеристикой данной системы. В рамках системной парадигмы представлены ключевые функции четырех базовых типов социально-экономических систем (четырех субстанций): объектных, средовых, процессных и проектных. Авторы особо выделяют эти ключевые функции. Функция объектных систем – организация разнородных элементов в единое целое. Функция средовых систем – коммуникация и координация, создание условий для обмена между различными компонентами системы. Функция процессных систем – гармонизация деятельности и состояния тех или иных фиксированных сред или объектов и их групп. Функция событийных (проектных) систем – инновационная трансформация, существенное изменение других типов социально-экономических систем. Авторы полагают, что наличие (проектирование) и системная реализация ключевых функций всех четырех типов систем, раскрываемых посредством функциональной концепции банка, собственно, и составляют процесс устойчивого и эффективного функционирования банка как организационно-экономической системы.

The article deals with a brand new concept of methodology of designing (developing) the system of internal bank control. The authors use the system paradigm as a basic, key principle of methodology of designing and developing the system of internal bank control. The bank is considered as a complicated social and economic system that consists of structural components – functional bank sub-systems, which form in their integrated unity a new quality, i.e. deposit-credit institution. The second key component of this methodology is the principle of system-functioning organization based on the idea that each institutional component of the system (internal structural-functional bank divisions: services, departments, boars) should be provided with necessary and sufficient set of specific functions. The third key component of this methodology is the principle, a special system requirement: the system of internal bank control is supposed to perform a key function, i.e. to ensure feedback in the system. Availability of feedback in any system is a necessary condition of the system functioning. This requirement is especially important for mandeveloped artificial social and economic systems. Adequate performance of this function provides sustainability of the system in time. Optimal performance of the feedback function by the system of internal bank control is dominant, a quality characteristic of the system. Within the frames of the system paradigm key functions of 4 basic types of social and economic systems (4 substances), such as: object, environment, process and project. The authors pay special attention to these key functions. The function of object systems is organization of various elements in an integrated whole. The function of environment systems is communications and coordination, creating conditions for exchange among different system components. The function of process systems is harmonization of work and standing of these and those fixed environment or objects and their groups. The function of event (project) systems is innovative transformation, serious alteration of other types of social and economic systems. The authors think that availability (projection) and system realization of key functions of all 4 types of systems revealed through functional concept of the bank provide the process of sustainable and efficient functioning of the bank as an organizational and economic system.

банк как проектируемая системасистемная парадигмасистема внутреннего контролясистемно-функциональный анализтрансформация формытрансформация содержанияфункциональная концепцияbank as a system being projectedsystem paradigmsystem of internal controlsystem and functional analysisform transformationcontent transformationfunctional conceptReferencesАктуальные вопросы риск-менеджмента. – 1-е изд. – PriceWaterhouseCoopers, 2017. URL: https://docplayer.ru/80885437-Aktualnye-voprosy-risk-menedzhmenta.htmlAktualnye voprosy risk-menedzhmenta [Actual Risk-Management Issues]. 1st edition. PriceWaterhouseCoopers, 2017. (In Russ.). Available at: https://docplayer.ru/80885437Aktualnye-voprosy-risk-menedzhmenta.htmlЕфремова Ю. С. Организация системы мониторинга, внутреннего контроля и аудита в банке // Современные тенденции развития финансовых рынков в России и за рубежом : сборник научных трудов / под ред. Г. С. Пановой. – М. : МГИМО-Университет, 2018. – С. 255–260.Efremova Yu. S. Organizatsiya sistemy monitoringa, vnutrennego kontrolya i audita v banke [Organization of the Monitoring, Internal Control and Audit System in the Bank]. Sovremennye tendentsii razvitiya finansovykh rynkov v Rossii i za rubezhom, sbornik nauchnykh trudov [Modern Trends in the Development of Financial Markets in Russia and Abroad, collection of scientific works], edited by G. S. Panova. Moscow, MGIMO-Universitet, 2018, pp. 255–260. (In Russ.).Кант И. Критика чистого разума / пер. с нем. Н. О. Лосского. – М. : Эксмо, 2018.Kant I. Kritika chistogo razuma [Criticism of Pure Reason], translated from German by N. O. Losskiy. Moscow, Eksmo, 2018. (In Russ.).Карпунин В. И. Феноменология глобального системного противоречия // Вестник Академии. – 2017. – № 2. – С. 35–44.Karpunin V. I. Fenomenologiya globalnogo sistemnogo protivorechiya [Phenomenology of Global Systemic Contradiction]. Vestnik Akademii [Academy Vestnik], 2017, No. 2, pp. 35–44. (In Russ.).Карпунин В. И., Ефремова Ю. С. Системная парадигма риск-ориентированного внутреннего контроля кредитной организации // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2020. - № 2 (110). – С. 13–31.Karpunin V. I., Efremova Yu. S. Sistemnaya paradigma risk-orientirovannogo vnutrennego kontrolya kreditnoy organizatsii [The Systemic Paradigm of Risk-Based Internal Control of a Credit Institution]. Vestnik Rossiyskogo ekonomicheskogo universiteta imeni G. V. Plekhanova [Vestnik of the Plekhanov Russian University of Economics], 2020, No. 2 (110), pp. 13–31. (In Russ.).Карпунин В. И., Новашина Т. С. Генезис глобального системного противоречия современной эпохи: о механизмах обеспечения национальной безопасности России // Социальная модернизация: российская специфика и некоторые уроки : монография / отв. ред. А. А. Бурмистрова. – Тамбов : ИД «Державинский», 2020. – С. 88–122.Karpunin V. I., Novashina T. S. Genezis globalnogo sistemnogo protivorechiya sovremennoy epokhi: o mekhanizmakh obespecheniya natsionalnoy bezopasnosti Rossii [Genesis of the Global Systemic Contradiction of Modern Era: about Mechanisms of Ensuring the National Security of Russia]. Sotsialnaya modernizatsiya: rossiyskaya spetsifika i nekotorye uroki, monografiya [Social Modernization: Russian Specifics and Some Lessons, monograph] edited by A. A. Burmistrova. Tambov, ID «Derzhavinskiy», 2020, pp. 88–122. (In Russ.).Карпунин В. И., Новашина Т. С. О механизме развертывания глобального системного противоречия «кредиторы» – «должники» // Международная научная конференция. III Сенчаговские чтения «Экономическая безопасность России: методы оценки и управления». – М., 2019.Karpunin V. I., Novashina T. S. O mekhanizme razvertyvaniya globalnogo sistemnogo protivorechiya «kreditory» – «dolzhniki» [On the Mechanism of Deployment of the Global Systemic Contradiction "Creditors" – "Debtors"]. Mezhdunarodnaya nauchnaya konferentsiya. III Senchagovskie chteniya «Ekonomicheskaya bezopasnost Rossii: metody otsenki i upravleniya» [International Research Conference. 3th Senchagov Readings “Economic Security of Russia: Methods of Assessment and Management”]. Moscow, 2019. (In Russ.).Карпунин В. И., Новашина Т. С., Сироткин А. С. Дефиниции в экономической теории и практике: финансовый механизм // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2014. – № 9 (75). – С. 16–36.Karpunin V. I., Novashina T. S., Sirotkin A. S. Definitsii v ekonomicheskoy teorii i praktike: finansovyy mekhanizm [Definitions in Economic Theory and Practice: Financial Mechanism]. Vestnik Rossiyskogo ekonomicheskogo universiteta imeni G. V. Plekhanova [Vestnik of the Plekhanov Russian University of Economics], 2014, No. 9 (75), pp. 16–36. (In Russ.).Клейнер Г. Б. Системная парадигма в экономических исследованиях: новый подход // Цивилизация знаний: российские реалии : труды Восьмой научной конференции. 20–21 апреля 2007. – М., 2007.Kleiner G. B. Sistemnaya paradigma v ekonomicheskikh issledovaniyakh: novyy podkhod [System Paradigm in Economic Research: a New Approach]. Tsivilizatsiya znaniy: rossiyskie realii, trudy Vosmoy nauchnoy konferentsii. 20–21 aprelya 2007 [Civilization of Knowledge: Russian Realities: works of the Eighth Scientific Conference. April 20–21, 2007]. Moscow, 2007. (In Russ.).Клейнер Г. Б., Рыбачук М. А. Системная сбалансированность экономики. – М. : Научная библиотека, 2017.Kleiner G. B., Rybachuk M. A. Sistemnaya sbalansirovannost ekonomiki [Systemic Balance of the Economy]. Moscow, Nauchnaya biblioteka, 2017. (In Russ.).Корнаи Я. Системная парадигма // Вопросы экономики. – 2002. – № 4. – С. 4–22.Kornai Ya. Sistemnaya paradigma [System Paradigm]. Voprosy ekonomiki [Economics Issues], 2002, No. 4, pp. 4–22. (In Russ.).Новашина Т. С. Современная денежно-кредитная политика России в свете теории дисфункции денег // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2019. – № 1 (103). – С. 27–44.Novashina T. S. Sovremennaya denezhno-kreditnaya politika Rossii v svete teorii disfunktsii deneg [Modern Monetary Policy of Russia in Light of the Theory of Money Dysfunction]. Vestnik Rossiyskogo ekonomicheskogo universiteta imeni G. V. Plekhanova [Vestnik of the Plekhanov Russian University of Economics], 2019, No. 1 (103), pp. 27–44. (In Russ.).Рыбачук А. М. Сбалансированность системной структуры как необходимое условие для стратегической устойчивости предприятия // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление. – 2015. – № 1. – С. 140–146.Rybachuk A. M. Sbalansirovannost sistemnoy struktury kak neobkhodimoe uslovie dlya strategicheskoy ustoychivosti predpriyatiya [Balanced System Structure as a Prerequisite for Strategic Sustainability]. Vestnik Voronezhskogo gosudar-stvennogo universiteta. Seriya: Ekonomika i upravlenie [Bulletin of Voronezh State University. Series: Economics and Management], 2015, No. 1, pp. 140–146. (In Russ.).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.